2025.05.03 2025.05.06

無申告加算税をゼロに近づける！税率・加重措置・減免手続きの完全ガイド

iwamoto

みなさんこんにちは、税理士の岩本隆一です。無申告や税務調査を多く取り扱っている税理士事務所を営んでいます。（いつでもお問い合わせください！！）

ぶっちゃけ無申告加算税って怖くないですか？「忘れてた…」が100万円とかのペナルティになるとかマジヤバくないですか？

僕は税理士として毎年ものすごい数の「無申告バレた…助けて…」という相談を受けています。今日はそんな人たちを救ってきた知識の全部をシェアします。実は知らない人が多いですが、無申告加算税は正しい対応でゼロにできるんです！

Contents

何これ怖い…無申告加算税の基本

無申告加算税って、要するに「期限内に申告しなかったらお前罰金な？」ってことです。

税務署「ねぇ、3月15日までに確定申告してって言ったよね？」あなた「あっ、忘れてました…すみません…」税務署「はいペナルティね。本来の税金+最大30%払ってください」

こんな感じの制度です。無申告加算税の目的は大きく2つ：

これ知らない人多すぎなんですが、2024年1月1日以降の申告期限分から、無申告加算税の税率が激増しました。

＜税務調査とかで無申告バレた時の税率＞

具体例で見ると、無申告で400万円の税金納めることになったら、無申告加算税はこうなります：

(50万円×15%)+(250万円×20%)+(100万円×30%) = 7.5万円+50万円+30万円 = 87.5万円

つまり、400万円の税金+87.5万円のペナルティ+延滞税…。

サイレントキラーすぎる…😱

これは税理士の中では常識なんですが、自主的に動くと激減します。

申告忘れに気づいたら、税務署から連絡くる前に自分から申告すれば、税率一律5%になります！

さっきの400万円の例だと、無申告加算税は400万円×5%=20万円に！つまり87.5万円→20万円で、67.5万円もお得！

税務署から調査の連絡きた後でも、調査開始前なら：

ポイントは「待つ」より「自分から動く」ってこと。1日でも早く動けばお得です。

無申告加算税が完全に0円になる裏ワザ？？を教えます。以下の条件を全部満たせばOK：

例えば3月15日期限なら4月15日まで、しかも本来の税金は3月15日までに払ってること、という厳しい条件ですが、これなら完全に免除されます！

（正直、適用を受けることができる人は少ないでしょうね。）

これ2024年から導入された鬼システム。無申告を2年連続でやると、3年目はもう容赦なし！

税率に10%が上乗せされます。15%→25%、20%→30%、30%→40%…！

「まぁバレなきゃいいかー」って思ってる人、税務署はデータ照合してるので、絶対バレます。マイナンバーとかインボイスとか、もう逃げ場ないです。

しかも、意図的な脱税行為とみなされたら重加算税（40%、繰り返しなら50%）。

もう無理ゲーじゃないですか…

法律上は「正当な理由」があれば免除されますが、実際はめちゃくちゃ厳しいです。

認められる可能性あるのは：

「仕事忙しかった〜」「税金知らなかった〜」「税理士ミスった〜」は通用しません。

もし「やばい、申告忘れてた！」と気づいたら：

スケジュール管理を徹底: Googleカレンダーに「確定申告警報」を3段階くらいで設定する
freeeとかの会計ソフト: 途中経過でも月次で入力していけば、確定申告はワンクリック！！（というわけにはいきませんが、かなり手間や時間を省略できることは間違いなし）
源泉徴収票は受け取ったらすぐ写真: 「どこいった…」ってならない
税理士と付き合う: 複雑な取引とかあるなら、もう税理士に丸投げするのが最強