2025.04.29 2025.04.30

無申告でも時効で払わなくていい？😱衝撃の真実

iwamoto

みなさんこんにちは、税理士の岩本隆一です。無申告や税務調査を多く取り扱っている税理士事務所を営んでいます。（いつでもお問い合わせください！！）

「確定申告を何年もサボっていたけど、もう時効じゃない？払わなくていいんじゃない？」

こんな質問、マジで驚くほど多いんですよ。特に個人事業主やフリーランスの方からめちゃくちゃ聞かれます。「5年経ったら時効でしょ？」という耳障りの良い都市伝説、ネットでもバズってますよね。Twitterでも「税金は5年で時効！」みたいなデマが100いいねとか普通についてて、税理士として「マジかよ…」と思うことしばしば。

正直に言います。これ、絶対に無理ゲーです。結論から言うと「99.9%ありえません」。というか、100%無理です。むしろ無申告を放置すればするほど、あなたの財布と精神状態にとって北斗の拳レベルの「お前はもう死んでいる」状態になりますよ、マジで。

今日は「税金の時効」について、超絶誤解だらけのこの話題を、とことんブッ潰していきますよ。いいですか、これはガチです。税務署と戦って負けた人たち、山ほど見てきました。税金は国との戦いなんですが、この戦い、ぶっちゃけ99.9%負けます。

Contents

そもそも「税金の時効」って2種類あってクソややこしいんです
賦課権の除斥期間：基本は「5年」だけど罠だらけ
「不正行為」があると7年に延長！これがダークソウルの始まり
徴収権の消滅時効：簡単に止められる5年、これがリアル無限ループ地獄
ペナルティが雪だるま式に膨らむ恐怖のインフレーション
無申告を自主的に是正するとどうなる？救済措置あります！
マイナンバー時代に「バレない」はありえない、税務署はビッグブラザー
専門家が断言「時効頼みは100%損」マジでやめといた方がいい
今すぐ行動すべき3つのステップ【保存版】
「時効だから払わなくていい」は危険な幻想【騙されるな】

そもそも「税金の時効」って2種類あってクソややこしいんです

まず知っておくべきなのは、税金の「時効」には2つの全く別の概念があるということ。このややこしさ、日本の税法あるあるなんですけど、本当に意味わかんないですよね。

賦課権の除斥期間：税務署があなたに「これだけ払ってね♪」と税額を決定できる期間。要するに「税務署がお前に税金かける権利の期限」です。
徴収権の消滅時効：すでに確定した税金を国が取り立てられる期間。つまり「決まった税金を国が取り立てる権利の期限」です。

この2つは全然別物なんですよ！超重要ポイントです。無申告と関係するのは主に①の「賦課権の除斥期間」ですが、②の「徴収権の消滅時効」も理解しておかないと、マジで人生詰みます。税務署のトラップ、恐ろしいですよ。

賦課権の除斥期間：基本は「5年」だけど罠だらけ

賦課権の除斥期間は、原則として「5年」です。ここだけ読むと「おっ、5年逃げ切ればセーフじゃん！」って思っちゃいますよね。わかります、その気持ち。でも待って！

例えば、2019年分の確定申告（申告期限：2020年3月16日）の場合、2020年3月17日から5年間、つまり2025年3月16日までなら、税務署はあなたに対して「はい、これだけ払ってね〜😊」と税金を課せるわけです。

ちなみに、贈与税に関しては特別に「6年」もあります。なぜって？贈与って親戚間とかでコソコソやること多いじゃないですか。「ほら、1000万あげるよ、内緒だよ😉」みたいな。だから国は「そんな裏取引、6年かけても見つけてやるぜ！」って感じです。税務署、めっちゃしつこいんですよ。

しかし！ここで絶対に知っておくべき重大な例外があります。

「不正行為」があると7年に延長！これがダークソウルの始まり

ここからが超絶重要ポイントです。もし、あなたが「偽りその他不正の行為」、つまり税務署から見て「コイツ、絶対わざとやってるだろ」と思われる行為をしていた場合、この期間は「7年」に延長されます。これ、ヤバいんですよ。

不正行為って何かというと：

売上の一部を隠す（現金売上だけ帳簿に書かないとか）
架空経費を計上する（友達の飲み会を接待交際費で落とすとか）
取引を偽装する（個人的に使うものを会社の経費にするとか）
帳簿を改ざんする（「これはミスでした〜」と言い訳できないレベルの改ざん）
他人名義で資産を隠す（子供の名義で口座作ってそこにお金入れるとか）

とまあ、色々あるわけです。でもね、超怖いのが次の点。

「単なる申告忘れ」と「意図的な脱税」の線引き、これを決めるのは税務署なんですよ！あなたじゃない！「いやいや、マジで忘れてただけっす」と思っていても、税務署が「いやいや、絶対わざとでしょ」と思ったら、それは「不正行為」認定まっしぐらなんです。

特に怖いのが、長期間の無申告。3年、4年、5年と申告してない状態って、税務署からしたら「こいつ絶対わざとだろ」案件なんですよ。だって考えてみてください。毎年収入あるのに、5年も申告し忘れるって普通ありえなくないですか？「犬に申告書食べられた」じゃ済まないレベルです。

徴収権の消滅時効：簡単に止められる5年、これがリアル無限ループ地獄

次に「徴収権の消滅時効」について。これ、マジで罠です。一度確定した税金を国が取り立てられる期間で、原則「5年」なんですが、実質「無限年」です。なぜか？

この時効は「中断」するんですよ。「中断」ってなに？って感じですよね。簡単に言うと、税務署がちょっとした行動を取るだけで、5年のカウントが「はい、リセット〜！また1からね〜♪」ってなっちゃうんです。ゲームでいうと、ラスボス戦で毎回HPが全回復するようなもんです。

どんな行動で中断するかというと：

督促状を送る（郵便受けに投函するだけ。すっごく簡単）
財産を差し押さえる（銀行口座とか給料とか。これも税務署得意技）
あなたが一部でも納付する（100円でも払うとリセット。自分で自分の首絞める）
納税の猶予を申請する（「今払えないので待ってください」と言うだけでリセット）

特に「督促状」、これがヤバい。税務署にとってはメール送る程度の労力です。滞納が発生すると法律上、一定期間内に督促状を出すことが義務ですから、必ず送ってきます。これで時効がリセットされ、また5年のカウントが始まり…の無限ループ。つまり、税務署が最低限の仕事をしているだけで、この時効が完成することは理論上ほぼ不可能なんです。すごい仕組みでしょ？税金取り立てるためだけに法律があるようなもんです。

ペナルティが雪だるま式に膨らむ恐怖のインフレーション

無申告を放置するとどうなるか？これ、マジでエグいです。「まあ、本来の税金だけ後から払えばいいっしょ」なんて超甘い考えは捨ててください。現実は残酷です。支払う額、ぶっちゃけエグザイルのメンバー数くらい膨れ上がります。

リアルな例を見てみましょう。5年前に所得税100万円を無申告だった場合：

本税：100万円（元々払うべき税金）
無申告加算税：15万円（本税の15%。「罰金ね！」って感じ）
延滞税：年約9%で5年分（約45万円。「遅延料金ね！」って感じ）

合計：約160万円。100万円が160万円になるとか、めちゃくちゃ不利な投資ですよね。

さらに税務署が「コイツ絶対わざとだろ」と思ったら、無申告加算税の代わりに「重加算税」（本税の40%、つまり40万円！）が課されます。もはや暴利ですよ。

それでも「払わなきゃいいんじゃね？どうせ取れないでしょ」と思う方、ちょっと考え直した方がいいです。最終的にどうなるか知ってます？預金口座がある日突然凍結します。給料振込口座も差し押さえられます。「あれ？ATMでお金おろせないんだけど」ってなります。自宅や車も差し押さえの対象です。差押調書が職場に届いて、会社に「この人、税金払ってないんですよ〜」ってバレることも。マジで社会的に終了します。

さらに、徹底的にガン無視し続けると、刑事告発という核爆弾が落とされます。最大10年以下の懲役や1,000万円以下の罰金という刑事罰です。「脱税王」として全国ニュースのトップ項目になり、YouTubeで「脱税の全真相」とか解説される羽目になりかねません。家族にもバレて「あなた何やってたの！？」という地獄絵図です。

無申告を自主的に是正するとどうなる？救済措置あります！

では逆に、自分から「すみません、申告してませんでした…」と正直に言うとどうなるでしょう？

実は、ここにめっちゃお得な裏ワザがあります。税務署から指摘される前に自主的に申告すれば、無申告加算税は通常の15%から5%に軽減されるんです！これはマジでお得。

上記の例で言えば、無申告加算税が15万円→5万円になり、10万円も軽減されるわけです。「10万円あったら何ができるか考えてみてください。旅行行けますよ？PS5買えますよ？」って感じです。延滞税は残念ながら発生しますが、税務署に発覚する前に自ら是正した方が圧倒的にお得なんです。

これ、税務署も「正直に言ってくれた人には優しくするよ」っていう制度なんですよね。裏を返せば「黙ってる奴には容赦しないからな！」ってことです。まあ、アメとムチですね。

マイナンバー時代に「バレない」はありえない、税務署はビッグブラザー

「でも、税務署が気づかなければいいんじゃない？チョロいでしょ？」

ごめんなさい、それ10年前の考え方です。マイナンバー制度が始まって以降、税務署はほぼ全知全能です。「お前の全てを見ている」状態です。今の税務署って何を把握してるか知ってます？

銀行口座の情報（口座開設時にマイナンバー書きますよね？）
不動産取引の情報（家買ったら即バレます）
高額な買い物の情報（高級車や高級時計買うと要注意）
給与や報酬の支払情報（会社が支払調書出してます）
海外資産の情報（海外口座とかも丸見えです）

それだけじゃありません。今や税務署もDX化していて、AIを活用した税務調査も始まってるんですよ。以前は「人手が足りないから小さい魚は逃がそう」みたいな感じでしたが、今はAIが自動で「このパターン、怪しいぞ」って抽出してくれる。つまり、「小さすぎてバレない」って考え方は通用しません。

マイナンバーカードの普及と共に、税務署の情報収集能力は爆上げしてます。「逃げ得」の時代は終わりました。ていうか、始まってもいませんでした。

専門家が断言「時効頼みは100%損」マジでやめといた方がいい

私は税理士として数えきれないほどの無申告案件を扱ってきました。超絶ブラック企業でブラック案件専門でやってきました（笑）。だから断言できます。「時効で逃げ切れるかも」という期待は、99.999999%の確率で裏切られます。残りの0.000001%も、たぶん裏切られます。

発覚時のダメージがヤバすぎるんですよ。金銭的なダメージはもちろん、精神的なダメージが本当にエグい。無申告を放置すればするほど、「いつバレるか」というストレスで夜も眠れなくなります。私のクライアントでこんな人たくさんいるんですよ。「税務署からの一通の手紙で不眠症になった」「差押えの通知が来て家族にバレて離婚になった」「取引先に差押調書が行って取引停止になった」とか。

ちなみに私のクライアントで、マジで鬱になった人もいます。リアル鬱です。「税務署からの手紙が来るたびに動悸がする」って。それって普通に考えて、損だと思いませんか？健康を失うリスク取って、税金浮かせようとするなんて。税金払うのは嫌だけど、病院通うお金と時間と健康のことを考えたら、普通に払った方が安上がりですよ、マジで。

今すぐ行動すべき3つのステップ【保存版】

現在無申告状態にある方へ。正直言いますが、あなた、マジでヤバい状況です。でも大丈夫、今から行動すれば助かります。このステップに従って、今すぐ行動してください。明日じゃダメです。今日です。

信頼できる税理士に相談する：絶対に一人で抱え込まないでください。「恥ずかしい…」とか言ってる場合じゃないです。税理士に相談するのは内科医に風邪を診てもらうくらい普通のことです。我々税理士は「無申告案件」なんて日常茶飯事です。「えっ、5年も申告してないの？ふーん、で？」くらいの感覚です。マジで怖がらないでください。
書類を可能な限り集める：「書類全然ない…」ってなっても大丈夫です。古い領収書、通帳、給与明細など、所得を示す資料をかき集めましょう。実家の押し入れも探しましょう。ない場合は推計で何とかします。税理士はデータがなくても「まあこんなもんでしょ」って推計する技を持っています。
自主的に申告する：税理士と相談して、期限後申告を出しましょう。これだけで無申告加算税が3分の1になります。

「時効だから払わなくていい」は危険な幻想【騙されるな】

最後に改めて言います。「時効だから払わなくていい」っていうのは、めちゃくちゃ危険な幻想です。法律上は時効の規定があるものの、実務上はほぼ機能しない仕組みになっているんですよ。

税務署の内部資料（非公開ですが、私が見たことあります）には、無申告者の追跡方法や情報収集の仕方が事細かに記載されています。彼らのノウハウは半端ないです。「忘れられる権利」なんてものは税務署には存在しません。いつでも「お前のこと覚えてるよ〜」という感じです。

無申告は、解決先送りすればするほど、あなたの人生に大きな影を落とします。大げさじゃなく、マジで人生を棒に振ります。

私のクライアントで、10年間無申告を放置して結局バレた人がいるんですが、本税200万円が、加算税と延滞税合わせて400万円近くになりました。「払いきれない…」となって、結局給料を差し押さえられて、ローンも組めなくなって…もう大変なことになってました。「10年前にちゃんと申告してれば…」って後悔しても遅いんですよね…

今日、この瞬間から行動を起こすことが、唯一の正しい選択です。

当事務所では、無申告でお悩みの方のご相談を随時承っております。匿名での初回相談も可能ですので、まずはお気軽にお問い合わせください。LINEでの相談も可能ですし、ZoomやGoogle Meetでもお話できます。「とりあえず状況だけ聞いてほしい」でもOKです。

税金は逃げても逃げきれません。もう一度言います。税金は逃げても逃げきれません。でも、早めに正しく対処すれば、その影響を最小限に抑えることができます。あなたの人生を取り戻すために、今すぐ行動しましょう！！

P.S. こんな記事を書いていますが、私たち税理士も人間です。誰にだって事情があります。あなたが無申告だからといって、変な目で見たりしません。むしろ「よし、一緒に解決しよう！」という気持ちになります。税理士にとって無申告の修正は、ただの日常業務なんです。だから安心してご相談ください。あなたの勇気ある一歩を、全力でサポートします！