税務調査で帳簿書類のどこを見られる？チェックポイントと対策を解説
iwamoto
岩本隆一税理士事務所｜横浜駅前｜新規受付中
実録！税務調査成功事例集｜税理士が語る対策とポイント
iwamoto
Profile
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
プロフィールを読む税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士の岩本隆一です。税務調査のご依頼募集中です。
みなさん、税務調査って聞くとどんなイメージを持ちますか？「怖い」「面倒」「お金を取られる」みたいな感じでしょうか。実は僕も税理士になりたての頃はそう思ってました。
でも実際に何百件もの税務調査に立ち会ってわかったのは、「正しく対応すれば全然怖くない」ということなんですよね。むしろ、税務署の方も人間なので、ちゃんとコミュニケーションを取れば意外とスムーズに進むことが多いんです。
今日は僕が実際に担当した税務調査の成功事例を、個人情報に配慮しつつお話しします。これから税務調査を受ける可能性がある経営者の方や、すでに通知が来てしまった方の参考になれば嬉しいです。
Contents
成功事例１：建設業A社の場合「準備が9割」を実証
最初の事例は、従業員50名程度の建設会社の話です。ここの社長さんは「税務調査なんて初めてでパニック状態」という感じでした。
何が問題だったのか
建設業って、現場での経費処理が複雑なんですよね。材料費、外注費、交通費などがごちゃごちゃになりがちで、書類の整理も後回しになることが多い。この会社も例に漏れず、領収書が段ボール箱に突っ込まれている状態でした。
成功のポイント
でも僕らがやったのは、調査官が来る前の1ヶ月間で徹底的に書類を整理したこと。具体的には：
- 月別・工事別に領収書を分類
- 外注先との契約書を一覧表にまとめ
- 現場写真と工事内容を照合できる資料を準備
調査官の方も「これだけ整理されていると調査しやすいですね」と言ってくれて、本来3日間の予定が2日間で終了。結果的に指摘事項はゼロでした。
成功事例２：飲食チェーンB社「現金管理の透明化」
次は飲食チェーンを展開している会社の事例です。飲食業は現金取引が多いので、税務署からも注目されやすい業種なんですよね。
税務署が気にしていたポイント
やっぱり現金の管理方法でした。「売上の除外があるんじゃないか」という疑いを持たれていたんです。実際、飲食業では現金売上の一部を計上しないケースもあるので、税務署の目も厳しくなります。
透明性で信頼を勝ち取った方法
この会社の素晴らしかったところは、POSシステムと連動した現金管理システムを導入していたこと。毎日の売上、現金の動き、銀行への入金まで全てが追跡可能な状態でした。
調査官に「このシステムなら売上除外は物理的に不可能ですね」と言われて、現金関連の調査は1日で終了。むしろ「他の飲食店にも勧めたいシステムですね」と褒められました。
成功事例３：IT企業C社「経費の根拠を明確に」
最後はソフトウェア開発会社の事例です。IT企業って、経費の境界線が曖昧になりがちなんですよね。
よくある落とし穴
- 個人利用と会社利用の区別が曖昧なPC
- 研修なのか遊びなのか分からない出張
- 業務なのかプライベートなのか微妙な書籍代
成功の決め手は「説明力」
この会社の経営者は、全ての経費について「なぜ必要だったのか」を論理的に説明できました。例えば：
- 最新ゲーム機の購入→「ゲーム開発案件の動作確認用」
- 高級レストランでの食事→「重要顧客との商談」（議事録付き）
- 専門書籍の大量購入→「技術者のスキルアップのため」（読書レポート付き）
調査官も「これだけ根拠がしっかりしていれば問題ありません」ということで、経費関連の指摘は一切ありませんでした。
税務調査成功のための5つのポイント
これらの事例から見えてくる成功のポイントをまとめてみます：
1. 事前準備を怠らない 書類の整理整頓は基本中の基本。調査官の時間を無駄にしないことが信頼につながります。
2. 透明性を重視する 隠し事をしない、質問には正直に答える。これだけで調査官の印象は大きく変わります。
3. 根拠を明確にする 「なぜその経費が必要だったのか」を論理的に説明できるようにしておく。
4. システム化できるところはする 人的ミスを減らし、透明性を高めるためにも、可能な限りシステム化しましょう。
5. 税理士と連携する 税理士との連携は必須。調査官とのやり取りも含めて、プロに任せるのが安心です。
まとめ：税務調査は「準備」と「誠実さ」で乗り切れる
今回紹介した3つの事例に共通しているのは、「きちんと準備をして、誠実に対応した」ということです。税務調査って、別に税務署が意地悪をしようとしているわけじゃなくて、適正な納税がされているかを確認したいだけなんですよね。
だから、普段からちゃんとした経理処理をして、必要な書類を整理しておけば、怖がる必要はまったくありません。むしろ、自社の経理体制を見直す良い機会だと思って、前向きに捉えてもらえればと思います。
もし税務調査の通知が来て不安な方、または普段の経理体制を見直したい方がいらっしゃいましたら、ぜひお気軽にご相談ください。一緒に「税務調査なんて怖くない」会社を作っていきましょう。
ABOUT ME
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
