2025.05.03 2025.06.12

無申告加算税をゼロに近づける！税率・加重措置・減免手続きの完全ガイド

iwamoto

みなさんこんにちは、税理士の岩本隆一です。無申告や税務調査を多く取り扱っている税理士事務所を営んでいます。（いつでもお問い合わせください！！）

ぶっちゃけ無申告加算税って怖くないですか？「忘れてた…」が100万円とかのペナルティになるとかマジヤバくないですか？

僕は税理士として毎年ものすごい数の「無申告バレた…助けて…」という相談を受けています。今日はそんな人たちを救ってきた知識の全部をシェアします。実は知らない人が多いですが、無申告加算税は正しい対応でゼロにできることがあるんです！

Contents

何これ怖い…無申告加算税の基本
2024年から税率爆上げ！マジでヤバい
税目別で違う！無申告加算税の適用範囲
- 無申告加算税がかかる税目
還付申告は5年間できる！知らないと損する裏ワザ
実は知られてない神テク！ペナルティを激減させる方法
全額免除の裏ワザ？？
正当な理由による免除：現実的な適用条件とは？
常習犯には容赦なし…繰り返し無申告の恐怖
申告期限過ぎちゃった…即行動プラン！
無申告回避の最強テクニック
税理士からの超リアルな助言
総括：無申告加算税対策の最強戦略

何これ怖い…無申告加算税の基本

無申告加算税って、要するに「期限内に申告しなかったらお前罰金な？」ってことです。

税務署「ねぇ、3月15日までに確定申告してって言ったよね？」あなた「あっ、忘れてました…すみません…」税務署「はいペナルティね。本来の税金+最大30%払ってください」

こんな感じの制度です。無申告加算税の目的は大きく2つ：

「遅れたり忘れたりしたら痛い目見るよ」というおどし
期限内に頑張って申告した人と、サボった人の間の不公平をなくす

2024年から税率爆上げ！マジでヤバい

これ知らない人多すぎなんですが、2024年1月1日以降の申告期限分から、無申告加算税の税率が激増しました。

＜税務調査とかで無申告バレた時の税率＞

50万円以下：15%
50万円超～300万円以下：20%
300万円超：30%（←ここが新設！ヤバい！）

具体例で見ると、無申告で400万円の税金納めることになったら、無申告加算税はこうなります：

(50万円×15%)+(250万円×20%)+(100万円×30%) = 7.5万円+50万円+30万円 = 87.5万円

つまり、400万円の税金+87.5万円のペナルティ+延滞税…。

サイレントキラーすぎる…😱

こちらで計算できるのでよかったらどうぞ

無申告加算税はいくら？計算ツールで簡単シミュレーション【税理士監修】

税目別で違う！無申告加算税の適用範囲

実は、すべての税目に無申告加算税がかかるわけではありません。主な適用対象は：

無申告加算税がかかる税目

所得税：個人の確定申告
法人税：会社の申告
相続税：相続があった場合（10ヶ月以内）
贈与税：贈与を受けた場合
消費税：課税事業者の申告

特に相続税は申告期限が「相続開始から10ヶ月以内」と短く、気づいたら期限切れということが多いので要注意です！

無申告加算税はどの税率も一緒｜法人税・所得税・相続税・贈与税・消費税ごとに解説

還付申告は5年間できる！知らないと損する裏ワザ

これ超重要なんですが、還付申告には無申告加算税がかかりません！

還付申告とは、簡単に言うと「税金が戻ってくる申告」のこと。具体的には：

医療費控除で税金が戻ってくる
住宅ローン控除で税金が戻ってくる
年末調整漏れで税金が戻ってくる
退職所得控除で税金が戻ってくる

なぜ無申告加算税がかからないかというと、そもそも納める税金がない（むしろ還付される）からです。ペナルティの対象となる「未納税額」が存在しないんですね。

しかも、還付申告は翌年1月1日から5年間いつでもOK！例えば、2023年分の医療費控除なら2024年1月1日～2028年12月31日まで申告可能。「3月15日過ぎちゃった…」って慌てる必要なし！

重要な注意点：還付申告でも、医療費控除などを適用した結果、まだ納税が必要な場合は通常の確定申告となり、期限内申告が必要です。完全に税金が戻ってくる（または税額ゼロになる）場合のみ還付申告の扱いになります。

還付申告が遅れたら無申告加算税はかかる？税理士が詳しく解説

実は知られてない神テク！ペナルティを激減させる方法

これは税理士の中では常識なんですが、自主的に動くと激減します。

申告忘れに気づいたら、税務署から連絡くる前に自分から申告すれば、税率一律5%になります！

さっきの400万円の例だと、無申告加算税は400万円×5%=20万円に！つまり87.5万円→20万円で、67.5万円もお得！

税務署から調査の連絡きた後でも、調査開始前なら：

50万円以下：10%
50万円超～300万円以下：15%
300万円超：25%

ポイントは**「待つ」より「自分から動く」**ってこと。1日でも早く動けばお得です。

全額免除の裏ワザ？？

無申告加算税が完全に0円になる裏ワザ？？を教えます。以下の条件を全部満たせばOK：

税務署から何も言われる前に自主申告
法定申告期限から1ヶ月以内に申告
本来の期限までに全額納税済
過去5年間ペナルティ歴なし

例えば3月15日期限なら4月15日まで、しかも本来の税金は3月15日までに払ってること、という厳しい条件ですが、これなら完全に免除されます！

（正直、適用を受けることができる人は少ないでしょうね。）

1か月以内なら無申告加算税が免除？？課税をゼロにする“自主申告”成功事例

正当な理由による免除：現実的な適用条件とは？

法律上は「正当な理由」があれば免除されますが、実際はめちゃくちゃ厳しいです。

認められる可能性が高いケース

災害による物理的被害：大地震で家が全壊、洪水で帳簿流失等
重篤な疾病：意識不明の重体、長期入院で判断能力なし
交通・通信の遮断：災害で孤立、インフラ完全停止

認められにくいケース

「仕事が忙しかった」
「税金の知識がなかった」
「税理士がミスした」
「うつ病で動けなかった」（診断書があっても厳しい）
「海外出張が長期化した」

特に精神的な理由は、客観的な証明が困難として認められるケースは稀です。「忙しい」「知らなかった」は論外です。

正当な理由を主張する場合のポイント

客観的証拠の準備：診断書、罹災証明書、新聞記事等
因果関係の明確化：なぜその理由で申告できなかったのか
回復後の迅速な対応：理由が解消されたらすぐに申告したか

現実的には、正当な理由による免除を期待するより、早期の自主申告で5%に抑える方が確実です。

常習犯には容赦なし…繰り返し無申告の恐怖

これ2024年から導入された鬼システム。無申告を2年連続でやると、3年目はもう容赦なし！

税率に10%が上乗せされます。15%→25%、20%→30%、30%→40%…！

「まぁバレなきゃいいかー」って思ってる人、税務署はデータ照合してるので、絶対バレます。マイナンバーとかインボイスとか、もう逃げ場ないです。

しかも、意図的な脱税行為とみなされたら重加算税（40%、繰り返しなら50%）。

もう無理ゲーじゃないですか…

繰り返し無申告は倍額ペナルティ？リピーター措置の全貌

申告期限過ぎちゃった…即行動プラン！

もし「やばい、申告忘れてた！」と気づいたら：

即行動: 正直一秒でも早く動くべき。悩む時間も損です。
自主申告: 税務署の前で待ってる感じで、積極的に申告しましょう。
速攻納税: 銀行振込とかオンライン納税すぐやる。延滞税は日々増加中です。
免除可能性チェック: 1ヶ月以内なら免除の可能性あり！

無申告回避の最強テクニック

スケジュール管理を徹底: Googleカレンダーに「確定申告警報」を3段階くらいで設定する
freeeとかの会計ソフト: 途中経過でも月次で入力していけば、確定申告はワンクリック！！（というわけにはいきませんが、かなり手間や時間を省略できることは間違いなし）
源泉徴収票は受け取ったらすぐ写真: 「どこいった…」ってならない
税理士と付き合う: 複雑な取引とかあるなら、もう税理士に丸投げするのが最強