税務調査の事前準備チェックリスト完全版｜帳簿整理と証憑管理で指摘ゼロを目指す
iwamoto
岩本隆一税理士事務所｜横浜駅前｜新規受付中
個人の税務調査体験談5選
iwamoto
Profile
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
プロフィールを読む税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
こんにちは、税理士の岩本隆一です。税務調査のご依頼募集中です。
今回は個人の税務調査体験談5選をお送りしたいと思います。
個人情報保護のため一部修正していますのでご了承ください。
Contents
1. フリーランスデザイナーのAさん（30代女性）
Aさんはフリーランスのグラフィックデザイナーで、年収は大体400万円くらい。ある日突然、税務署から「税務調査をします」という連絡が来て、めちゃくちゃ焦ったそうです。
「私、何か悪いことしたかな…」って不安になって、僕のところに相談に来ました。でも話を聞いてみると、特に怪しいところはない。強いて言えば、経費の領収書がちょっとごちゃごちゃしてるくらい。
調査当日、税務署員さんは意外と優しくて、「お疲れさまです」って挨拶から始まりました。主に見られたのは：
- 売上の計上漏れがないか
- 経費の妥当性（特に在宅ワークの光熱費按分）
- 帳簿の記録方法
結果的に、軽微な修正申告で済みました。在宅ワークの電気代を30%計上してたんですが、「実態を考えると20%が妥当でしょう」ということで、差額の税金を納めただけ。
Aさんは「税務署の人って怖いイメージだったけど、普通の公務員さんでした」と言ってました。
2. 副業サラリーマンのBさん（40代男性）
Bさんは会社員をしながら、週末にウェブ制作の副業をしていました。本業の年収は600万円、副業で年間80万円くらい稼いでいたんですが、副業の申告を「まあ、バレないでしょ」と思って、一部しか申告してませんでした。
税務調査の連絡が来たとき、Bさんは真っ青。「会社にバレたらどうしよう」って、めちゃくちゃ心配してました。
調査では、やっぱり副業の売上が問題になりました。クライアントからの支払い記録と、Bさんの申告内容を照合されて、売上の計上漏れが発覚。
でも、税務署員さんは「故意に隠したというより、申告方法がよくわからなかったんですね」という感じで、意外と理解のある対応でした。
結果：
- 修正申告で追加の所得税・住民税を納付
- 延滞税・過少申告加算税も発生したけど、思ったより少額
Bさんは「正直に話したら、意外と親身になって相談に乗ってくれました」と言ってました。
3. 不動産投資家のCさん（50代男性）
Cさんは会社員をしながら、アパート2棟を所有して不動産投資をしていました。年間の不動産所得は300万円くらい。
税務調査の理由は「修繕費の計上が多い」ことでした。確かにCさん、リフォーム費用を全部修繕費で処理してたんですよね。
調査当日は、税務署員さんが実際にアパートを見に行きました。「この工事は修繕じゃなくて、価値を高める改良工事ですね」ということで、一部は減価償却資産として処理することになりました。
意外だったのは、税務署員さんが不動産投資にすごく詳しかったこと。「このエリアの家賃相場は…」とか「この築年数なら…」みたいな話もしてくれて、Cさんは「勉強になりました」と言ってました。
修正申告になったけど、「今後はこういう処理をしてくださいね」という指導的な側面が強くて、重加算税とかの重いペナルティはありませんでした。
4. ネット物販のDさん（20代男性）
Dさんは大学生のころからメルカリとかヤフオクで物販をしていて、卒業後もそれを本業にしていました。年収は500万円くらい。
問題は、帳簿をつけてなかったこと。売上も経費も、ざっくりとした記録しかありませんでした。
税務調査では、銀行口座の入出金記録を全部チェックされました。「この入金は何ですか？」「この支払いは何ですか？」って、一つ一つ確認。
Dさんは「まるで探偵みたいでした」と言ってましたが、税務署員さんは「記録がないと、我々もDさんも困るんです」と説明してくれたそうです。
結果的に、推計課税になりました。業界の平均的な利益率とか、同業者のデータを参考にして、所得を推定して課税。
Dさんは「帳簿つけるの面倒だと思ってたけど、結果的に高くついた」と反省してました。今は会計ソフトを使って、ちゃんと記録をつけています。
5. 医師のEさん（40代女性）
Eさんは開業医で、クリニックを経営していました。年収は2000万円くらい。
税務調査の理由は「医療機器の減価償却」と「家族への給与支払い」でした。
医療機器については、「この機器は医療用じゃなくて、美容用途が主じゃないですか？」という指摘がありました。確かに、保険診療じゃない美容系の施術で使うことが多い機器でした。
家族への給与については、実際に働いてる時間と内容を詳しく聞かれました。奥さんが受付業務をしてたんですが、「この給与額は、実際の労働内容と比べて高すぎる」という判断になりました。
Eさんは「医師だから厳しく見られるのかと思ったけど、ちゃんと説明すれば理解してもらえました」と言ってました。
結果的に、一部修正申告になったけど、「今後はこういう基準で処理してください」という指導をもらって、それ以降は問題なく申告できています。
まとめ
5つの体験談を見ると、税務調査って「悪いことをした人を取り締まる」というより、「正しい申告をするための指導」という側面が強いことがわかります。
もちろん、故意に隠したり、明らかに悪質な場合は厳しく対応されますが、普通に事業をしている人なら、そんなに恐れる必要はありません。
大切なのは：
- 正直に対応すること
- 記録はちゃんと残すこと
- わからないことは素直に聞くこと
税務調査って、結局は「お互いに正しい税金を確定させる」ための作業なんですよね。
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建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
