行政指導と税務調査の違いとは？対応方法を徹底解説
iwamoto
岩本隆一税理士事務所｜横浜駅前｜新規受付中
贈与税の税務調査で慌てない！事前準備と対応方法を税理士が解説
iwamoto
Profile
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
プロフィールを読む税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士の岩本隆一です。税務調査のご依頼募集中です。
今日は贈与税の税務調査について、めちゃくちゃ詳しく解説していこうと思います。
正直、「税務調査」って聞くだけで、なんか胃がキュッとなりませんか？僕も税理士になりたての頃は、税務署からの電話にビビってました（笑）。でも、実際のところ、贈与税の税務調査って、きちんと準備していれば全然怖くないんですよ。
むしろ、事前に準備不足で慌てふためく人の方が、結果的に余計な税金を払うハメになったりするんです。これ、本当にもったいないですよね。
Contents
そもそも贈与税の税務調査って何？
贈与税の税務調査は、簡単に言うと「本当に正しく贈与税を申告してますか？」を税務署がチェックしにくることです。
最近は特に、相続対策で生前贈与を活用する人が増えているので、税務署も結構目を光らせています。特に、こんなケースは要注意です：
- 毎年110万円ずつ子供に贈与している（定期贈与とみなされるリスク）
- 不動産を贈与している
- 現金を手渡しで贈与している
- 家族名義の口座にお金を入れている
税務調査の対象になりやすいパターン
僕がこれまで見てきた中で、贈与税の税務調査が入りやすいのは、こんな感じです：
1. 申告書の数字がおかしい場合 例えば、贈与財産の評価額が明らかに低すぎるとか、計算ミスがあるとか。これは結構あるあるですね。
2. 相続税の調査で贈与が発覚した場合 相続税の調査って、だいたい10年分遡って銀行口座をチェックするんです。その時に「あれ？この大きな出金は何？」となって、贈与がバレるパターン。
3. 高額な贈与をしている場合 当然ですが、数千万円とか億単位の贈与をしていると、税務署の注目度も上がります。
4. 申告していない贈与がある場合 これが一番ヤバいです。贈与税の基礎控除は年間110万円ですが、これを超える贈与をしているのに申告していないと、後でめちゃくちゃ大変なことになります。
事前準備で差がつく！やっておくべきこと
税務調査で慌てないためには、日頃からの準備が超重要です。僕がクライアントさんにいつもお伝えしているのは、この5つです：
1. 贈与契約書をきちんと作る 口約束の贈与は絶対NG。きちんと書面で契約書を作りましょう。日付、金額、贈与者・受贈者の署名捺印は必須です。
2. 銀行振込で贈与する 現金の手渡しは証拠が残りません。必ず銀行振込で、しかも贈与者の口座から受贈者の口座へ直接送金しましょう。
3. 受贈者が自分で口座管理する 意外と多いんですが、子供名義の口座なのに親が管理してるケース。これ、贈与として認められない可能性が高いです。通帳も印鑑も、受贈者本人が管理することが大切。
4. 贈与税の申告書と納税をきちんとする 110万円を超える贈与をしたら、必ず翌年の3月15日までに申告・納税しましょう。これをサボると、後で延滞税や加算税でエライことになります。
5. 関連書類は贈与した人がなくなってから5年間は保存する 贈与契約書、銀行の振込証明書、贈与税の申告書控えなど、贈与した人がなくなってから5年間は保存しておいてください。
税務調査の実際の流れ
実際に贈与税の税務調査が入るとどうなるか、流れを説明しますね。
1. 事前通知 税務署から電話で連絡が来ます。「贈与税について確認したいことがあるので、お伺いします」的な感じです。この時点で、日程調整をします。
2. 調査当日 税務署の職員が2名程度で来ます。調査時間は大体3〜6時間くらい。質問されることは主に以下の通り：
- 贈与の経緯や動機
- 贈与財産の詳細
- 資金の出所
- 他に贈与していないか
3. 指摘事項の説明 調査の結果、問題があれば指摘されます。追加で税金を払う必要があるかどうかも、この時に分かります。
4. 修正申告または更正処分 必要に応じて修正申告をするか、税務署が更正処分を行います。
調査で聞かれること・準備すべき資料
贈与税の税務調査で必ず聞かれるのは、こんなことです：
よくある質問
- 「なぜ贈与しようと思ったのですか？」
- 「贈与の資金はどこから捻出したのですか？」
- 「受贈者は贈与を受けたことを知っていますか？」
- 「他にも贈与していませんか？」
準備すべき資料
- 贈与契約書
- 銀行の取引履歴（贈与者・受贈者両方）
- 贈与税の申告書控え
- 不動産の場合は不動産登記簿謄本
- 株式の場合は株券や取引報告書
トラブルを避けるための注意点
最後に、贈与税の調査でよくあるトラブルと、その回避方法をお伝えします。
名義預金と判定されるリスク 家族名義の口座でも、実際の管理者が別の人なら「名義預金」として贈与と認められません。必ず受贈者本人が口座を管理しましょう。
定期贈与と判定されるリスク 毎年同じ金額を贈与していると、「一括贈与の分割払い」とみなされて、高い税率が適用される可能性があります。贈与時期や金額にバリエーションをつけることが大切です。
証拠書類の不備 「贈与したつもり」でも、証拠がなければ認められません。必ず書面での契約と、振込記録を残しましょう。
まとめ
贈与税の税務調査は、事前準備さえしっかりしていれば全然怖くありません。むしろ、きちんと対策している人ほど、スムーズに調査が終わります。
一番大切なのは、贈与をする時点から「将来調査が入っても大丈夫」という体制を整えておくことです。
もし贈与税の申告や税務調査について不安がある方は、お気軽にご相談ください。経験豊富な税理士として、しっかりサポートさせていただきます！
贈与税は複雑な税金ですが、正しい知識と準備があれば、必要以上に恐れる必要はありません。ぜひこの記事を参考に、安心して相続対策を進めてくださいね。
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税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
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建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
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電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
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「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
