【完全版】税務調査って実際どうなの？税金の種類別に調査の実態をまとめてみた
iwamoto
岩本隆一税理士事務所｜横浜駅前｜新規受付中
税務調査が法人に入るタイミング｜時期の特徴と準備すべきこと
iwamoto
Profile
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
プロフィールを読む税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士の岩本隆一です。税務調査のご依頼募集中です。
こんにちは！今日は法人経営者の皆さんが「いつ来るんだろう…」とドキドキしている税務調査のタイミングについて、めちゃくちゃわかりやすく解説していきます。
正直、税務調査って「いつ来るかわからない」から怖いんですよね。でも実は、ある程度パターンがあるんです。今回はそのパターンと、準備しておくべきことをガッツリお伝えします。
Contents
税務調査が法人に入る「黄金タイミング」とは？
まず結論から言うと、税務調査には明確な「入りやすい時期」があります。
1. 夏から冬にかけて（7月〜12月）がメイン
これ、知らない人多いんですが、税務調査の約8割がこの時期に集中します。なぜかというと、税務署の人事異動が7月にあって、新しい調査官が慣れてきた頃だから。
あと、年末調整とか確定申告の準備で忙しくなる前に、「今年のノルマを達成しておこう」という税務署の事情もあります。人間味あふれる理由ですよね（笑）
2. 上半期（1月〜6月）は比較的穏やか
法人の担当といえども、1月から3月は個人の確定申告の応援でバタバタ。 その後は、7月に人事異動を控えているので、それまではなかなか動きづらいというのがあります。
法人が税務調査の対象に選ばれる「危険なタイミング」
売上が急激に伸びた年の翌年
これはもう鉄板です。前年比で売上が50%以上伸びたりすると、「何かあったのかな？」と興味を持たれます。別に悪いことじゃないんですが、税務署からすると「チェックしておこう」となるわけです。
赤字から黒字に転換した年
長年赤字だった会社が急に黒字になると、「どうやって立て直したの？」と注目されます。これも自然な流れですよね。
設立から3〜5年目
スタートアップ企業は最初の数年は様子見されることが多いんですが、軌道に乗ってきた頃に「一度チェックしておこう」となります。
同業他社で大きな問題が発覚した後
業界全体で問題が起きると、「うちの管轄の同業他社も調べておこう」となることがあります。巻き添えを食らうパターンですね。
税務調査の事前通知から実施までの流れ
通知のタイミング
通常、調査実施の1〜2週間前に電話で連絡が来ます。「来週の火曜日に伺いたいのですが…」みたいな感じで、わりとあっさりしてます。
実は税務調査ではなく、行政指導という場合もあります。行政指導についてはこちらをご確認ください。
日程調整のコツ
ここで大事なのは、無理に早い日程にする必要はないということ。「準備に時間をください」と言えば、2〜3週間後にしてもらえることが多いです。
今すぐやっておくべき準備
1. 帳簿書類の整理
これは基本中の基本。領収書、請求書、契約書などが散らかってると、調査が長引く原因になります。
2. 現金の管理記録
特に現金商売の場合、現金の出入りをきちんと記録しておくことが超重要。レジの締め記録とか、現金出納帳とか。
3. 税理士との連携
もし顧問税理士がいない場合は、今すぐ探すことをおすすめします。調査当日に一人で対応するのは、正直キツいです。
4. 従業員への周知
調査当日は従業員も緊張します。事前に「もし税務調査が来たら、こう対応してね」と伝えておくと安心です。
税務調査を恐れすぎる必要はない理由
最後に、これだけは覚えておいてください。税務調査は「悪いことをした会社にだけ来る」わけじゃありません。
実際、調査を受けた会社の約7割は「異常なし」で終わります。つまり、ほとんどの会社は問題ないんです。
大切なのは、普段からきちんと記録を残して、透明性のある経営をすること。それができていれば、税務調査も怖くありません。
もし税務調査の通知が来て不安になったら、一人で抱え込まずに税理士に相談してくださいね。適切な準備と対応で、スムーズに乗り切れますから。
ABOUT ME
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
