無申告でも大丈夫？―まず最初に知るべき5つのリスク
iwamoto
岩本隆一税理士事務所｜横浜駅前｜新規受付中
個人の無申告に時効はある？知っておくべき重要なポイントと対処法
iwamoto
Profile
岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
プロフィールを読む税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
【相談事例】
建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
あなたの帳簿、AIに丸見えです！デジタル時代の税務調査リスクと防衛術（株式会社ジャイアントキリング主催）
電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
「岩本先生にお願いして本当によかった」と言われることが何よりの喜びです。
税理士の岩本隆一です。税務調査のご依頼募集中です。
「確定申告をしていない年がある…もう何年も経ったから大丈夫かな？」
こんな風に考えている方、実は結構多いんですよね。でも、税金の世界はそんなに甘くありません。今日は個人の無申告における時効について、わかりやすく解説していきます。
Contents
無申告に時効は存在するのか？
結論から言うと、無申告にも時効は存在します。ただし、その仕組みは思っているより複雑で、「放っておけば大丈夫」という単純な話ではありません。
税務署が課税を行うことができる期間に制限があります。しかし、この期間は申告の状況によって大きく変わるんです。
無申告の時効期間は何年？
通常の無申告の場合：5年
一般的な無申告の場合、時効期間は5年です。ただし、この5年というのは「本来申告すべき年の翌年3月15日から」起算されます。
例えば、2019年分の所得について無申告だった場合、2020年3月15日から5年後の2025年3月15日が時効となります。
悪質な無申告の場合：7年
しかし、税務署が「悪質な脱税」と判断した場合は、時効期間が7年に延長されます。これは国税通則法66条に規定されているもので、以下のようなケースが該当します：
- 故意に申告を行わなかった場合
- 所得を隠蔽・仮装した場合
- 架空の経費を計上していた場合
税理士が見た！無申告になりやすい人の特徴
300件以上の無申告案件を扱ってきた経験から言うと、無申告になりやすいのは「何事も適当な感じの人」です。
業種別で見る無申告の傾向
転売業：「税金まで考えて商売してたら儲からない」という考えの方が多いです。利益が出ているのに、税金のことは後回しにしてしまうパターンですね。
建築業界：同業者から「申告しなくても大丈夫」と言われて、そのまま放置してしまうケースが目立ちます。
補助金受給者：そもそも「補助金も申告が必要」ということを知らない方が非常に多いです。
よくある言い訳パターン
お客様からよく聞くのは「もうやらなくてもいいかなって思ってた」という言葉。でも結局は「怖くなって、やっぱり申告しようって気になった」と相談に来られます。
無申告のリスクとペナルティ
「時効まで逃げ切れるかも」と考えるのは危険です。無申告が発覚した場合のペナルティは相当厳しいものになります。
無申告加算税
本来の税額に対して以下の割合で加算税が課されます：
- 50万円以下の部分：15%
- 50万円超の部分：20%
- 税務調査前に自主的に申告した場合：5%
延滞税
申告期限の翌日から実際に納付するまでの期間について、年利約3～15%の延滞税が発生します。これは複利計算なので、期間が長くなるほど雪だるま式に増えていきます。
重加算税
悪質と判断された場合は、無申告加算税に代えて重加算税が課されます。これは本来の税額の40%という高い割合になります。
税理士からのアドバイス：早期対応が最重要
無申告に気づいたら、とにかくさっさと申告することこれが一番重要です。
「気がついてすぐに来ていただくのが一番いい」というのが、300件以上の案件を扱ってきた実感です。無申告は、がんの早期発見と一緒で、早めに見つけて処理した方が絶対にいいんです。
最近の税務署の動向
デジタル化が進んで、パソコンを使ったデータ分析が増えてきています。「バレない」と思っていても、実際には税務署が様々な情報を把握している可能性が高いのです。
2. 必要書類を集める
過去の申告に必要な書類を集めましょう：
- 源泉徴収票
- 支払調書
- 領収書・レシート
- 銀行の取引明細
- 医療費の領収書
3. 専門家に相談する
複数年にわたる無申告や複雑なケースでは、税理士に相談することをおすすめします。適切な申告方法を提案してもらえますし、税務署との交渉も任せることができます。
よくある勘違いと注意点
「バレなければ大丈夫」は間違い
現在は各種データの電子化が進んでおり、税務署は様々な情報を把握しています：
- 銀行口座の入出金データ
- クレジットカードの利用履歴
- 不動産取引情報
- 支払調書による収入情報
「バレない」と思っていても、実際には税務署が把握している可能性が高いのです。
少額だから大丈夫ではない
「所得が少ないから申告しなくても大丈夫」と考える方もいますが、これも危険です。所得が少なくても申告義務がある場合があります：
- 給与所得以外に20万円を超える所得がある場合
- 2か所以上から給与をもらっている場合
- 公的年金以外に所得がある場合
まとめ
無申告の時効は確かに存在しますが、それを期待するのは非常にリスクが高い判断です。時効期間中に税務調査が入れば時効は中断されますし、発覚した場合のペナルティは想像以上に重いものになります。
何より、常に「いつバレるか」という不安を抱えながら生活するのは、精神的にも良くありません。
もし無申告の年がある場合は、できるだけ早く自主申告することをおすすめします。専門家のサポートを受けながら適切な手続きを行い、安心して事業や生活を続けられる環境を整えましょう。
税務に関するお悩みがございましたら、お気軽にご相談ください。適切なアドバイスとサポートを提供させていただきます。
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岩本隆一税理士事務所代表
税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
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建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
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電子帳簿保存法説明会（公益社団法人横浜中法人会研修委員会主催）
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税理士業界歴19年。税務調査回数106回。無申告案件346件の経験を持つ税理士です。（2025/04/30現在）
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建設業A社は5年間無申告状態で税務調査が入りました。
①初回面談で詳細なヒアリング
②2回目の面談で税務調査対応の練習
③税務調査当日の適切な対応
④調査後に経費計上の交渉を行う
結果として当初想定指定した追徴税額5,000万円から1,200万円へと3,800万円の減額に成功したことがある。
【セミナー実績】
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